Жінка за комп’ютером Фото: Getty Images
Фінансовий моніторинг не є покаранням чи санкцією сам по собі, а виключно засобом контролю, який банки зобов’язані застосовувати згідно із законом. Труднощі виникають тоді, коли людина не усвідомлює, за яких умов активується фінансовий моніторинг, які транзакції вважаються ризиковими та як коректно обґрунтовувати власні доходи. Адвокат Богдан Янків надає рекомендації, як уникнути проблем із банком.
Перекази між членами сім’ї
Транзакції між членами сім’ї є найпоширенішим типом банківських операцій, і, як відомо, перекази між близькими родичами не підлягають оподаткуванню. Однак, важливо зазначати в призначенні платежу ступінь родинного зв’язку та конкретну мету переказу. Наприклад: «Матеріальна допомога від батька на навчання» або «Підтримка батьків на оплату комунальних послуг».
«При здійсненні регулярної допомоги родичам, варіюйте формулювання та вказуйте конкретні потреби. Це продемонструє, що кошти передаються з турботи, а не як оплата за послуги. Також будьте готові до того, що банк може запросити документи, які підтверджують родинні зв’язки», – зазначає Богдан Янків.
Дарунки та спадщина
Відповідно до пункту 174.6 статті 174 Податкового кодексу України, об’єкти дарування, отримані платником податку від іншої фізичної особи, оподатковуються згідно з правилами оподаткування спадщини. Об’єкти спадщини оподатковуються за нульовою ставкою, якщо успадковуються членами сім’ї спадкодавця 1-2 ступенів споріднення (пункт 174.2.1 статті 174 ПКУ).
Таким чином, отримувачі подарунка першого та другого ступенів споріднення не сплачують податок на доходи фізичних осіб. До першого ступеня споріднення належать діти, включаючи усиновлених, чоловік/дружина, батьки дарувальника. Другий ступінь споріднення утворюють рідні брати та сестри, дідусь і бабуся за материнською та батьківською лініями. Отже, одержувачі подарунка першого та другого ступенів споріднення звільняються від сплати податку на доходи фізичних осіб.
Продаж вживаних речей.
Нерідко фізичні особи вирішують продавати вживані товари на таких платформах, як OLX, вважаючи, що такий товар не підлягає оподаткуванню, проте це не відповідає дійсності.
«Навіть якщо ви продаєте свій вживаний телефон, для цілей податкового законодавства ви отримуєте дохід, з якого необхідно сплатити 18% податку на доходи фізичних осіб та 5% військового збору. Якщо ви регулярно продаєте такі речі, то у банку виникнуть питання щодо того, від кого ви регулярно отримуєте перекази, та чи сплачуються вами податки. Проте, тут слід розуміти, що якщо ви нечасто продаєте свої речі, і це справді одноразові продажі, то ні податкова, ні фінансова установа не зможе відстежити такі платежі. Однак, якщо ви робите це регулярно – на постійній основі, то це розглядається як господарська діяльність, яка потребує легалізації», – говорить Богдан Янків.
Якщо фінмоніторинг банку надіслав запит щодо ваших фінансових операцій – не панікуйте. Існує чіткий алгоритм підготовки відповіді. Адвокат Богдан Янків називає 4 кроки для успішного проходження фінмоніторингу. Якщо ви не сплачуєте податки, це основна причина блокування рахунку та передачі даних до податкової. Легалізуйтеся якнайшвидше.