class=”bg-white border border-yellow-200 rounded mb-4 p-4″>
У 2025 році актуальність підтвердження походження коштів для придбання нерухомості значно зросла.
Хоча на перший погляд це може видаватися лише формальністю, фактична відсутність належних документів може призвести до відмови у здійсненні угоди або блокування фінансового переказу.
Розглянемо, коли виникає потреба у документальному підтвердженні доходів, які документи приймаються фінансовими установами та податковими органами, а також які ризики пов’язані з недотриманням цих вимог.
Випадки, коли потрібне підтвердження доходів
Починаючи з 2023 року, Україна активно долучилася до міжнародної системи автоматичного обміну фінансовою інформацією (CRS). Це означає, що всі значні фінансові операції в країні, включаючи придбання житла, перебувають під пильним контролем системи фінансового моніторингу.
Банки мають обов’язок встановити під час купівлі квартири наступне:
- чи є джерело коштів законним;
- чи відповідає вартість придбання заявленим доходам;
- чи не є транзакція частиною незаконних схем уникнення сплати податків або легалізації коштів.
«Незважаючи на те, що чинне українське законодавство не містить прямої вимоги щодо обов’язкового надання довідки про доходи при укладанні угоди купівлі-продажу, існують аспекти, які варто врахувати як покупцям, так і продавцям, щоб запобігти потенційним ризикам, блокуванню платежів або додатковим державним перевіркам», — підкреслює адвокатка Юлія Панасюк.
Обмеження за сумою
Фінансові установи зобов’язані здійснювати моніторинг усіх операцій, сума яких перевищує 400 000 грн (або еквівалент в іншій валюті). Якщо сума менша, перевірка не є обов’язковою, проте банк все одно зберігає за собою право її провести.
Важливо зазначити, що саме по собі наявність коштів на рахунку не гарантує успішного завершення транзакції. Якщо банк не отримує підтвердження законності походження цих коштів, він може заблокувати платіж.
Документи, що приймаються банками та податковими органами
Перелік необхідних документів залежить від джерела походження коштів. Юристи компанії «Правова допомога» зазначають, що можуть бути прийняті наступні документи:
- довідка про заробітну плату — для осіб, які офіційно працевлаштовані;
- довідка з Пенсійного фонду — для пенсіонерів;
- податкова декларація — у разі отримання доходу від підприємницької діяльності, здачі в оренду, інвестицій, отримання дивідендів, виграшів або страхових виплат;
- свідоцтво про право на спадщину — якщо кошти отримано у спадок;
- договір дарування — у разі отримання коштів у подарунок від близьких родичів (дарувальник також повинен надати підтвердження своїх доходів);
- договір купівлі-продажу — наприклад, у разі продажу автомобіля, земельної ділянки або іншого нерухомого майна;
- кредитний договір з банком — якщо житло придбавається за кредитні кошти;
- довідка від банку про успішне проходження фінансового моніторингу — якщо кошти вже перевірялися раніше;
- довідка від податкової служби — про загальну суму задекларованих доходів;
- судові рішення — якщо кошти отримані на підставі рішення суду.
Можливості уникнути вимог
Деякі покупці помилково вважають, що розрахунок готівкою дозволить уникнути перевірок. Проте, це хибна думка. Спосіб оплати не звільняє від необхідності дотримання вимог фінансового моніторингу.
Нотаріуси, які займаються оформленням угод купівлі-продажу, також мають право запитувати підтвердження походження коштів. Крім того, податкова служба наділена повноваженнями ініціювати перевірку незалежно від обраного методу оплати.
Щоб уникнути затримок або відмови у проведенні операції, рекомендується заздалегідь підготувати повний пакет документів, що підтверджують законність джерела ваших доходів.
Наслідки відсутності підтвердження
У разі нездатності покупця надати достатні докази легального походження коштів, можливі серйозні наслідки:
З боку банківської установи:
- блокування транзакції;
- відмова у наданні банківських послуг;
- передача інформації до Державного фінансового моніторингу.
З боку податкової служби:
- ініціювання перевірки витрат;
- донарахування податків;
- застосування штрафних санкцій;
- відкриття провадження у разі наявності підозр щодо ухилення від сплати податків.
Висновок: підтвердження доходів при придбанні нерухомості є не винятковою вимогою, а частиною нової фінансової реальності. Для уникнення будь-яких проблем, варто заздалегідь подбати про прозорість походження коштів, які ви плануєте використати для купівлі нерухомості.
Дата: 15.08.2025 Джерело: Finance.ua