Фінансовий моніторинг
Азартні ігри віднесено до найбільш ризикових галузей з огляду на потенційне відмивання коштів. Такий висновок зробило Міністерство фінансів за результатами секторальних оцінок ризиків фінансового моніторингу, проведених у 2022-2024 роках. Раніше відомство масово розсилало листи до бухгалтерів щодо дотримання вимог фінмоніторингу, попереджаючи про можливі штрафи розміром до 340 тисяч гривень. Оцінки охоплюють вісім секторів, для яких міністерство встановлює відповідні вимоги. Документи вже отримали понад 4 тисячі зареєстрованих компаній та фахівців.
Оцінки були підготовлені у співпраці з проєктом ЄС та Ради Європи “Посилення режиму боротьби з відмиванням коштів, фінансуванням тероризму та поверненням активів в Україні” в межах програми “Партнерство заради належного врядування”. Як зазначає Міністерство фінансів України у своєму повідомленні, основна мета полягає у наданні суб’єктам первинного фінансового моніторингу практичного інструментарію для усвідомлення власних ризиків та впровадження відповідних контрольних процедур.
За результатами проведених оцінок, ризики були класифіковані наступним чином:
- Найвищий рівень ризику – азартні ігри
- Середній рівень ризику – операції з нерухомістю, дорогоцінними металами та каменями, культурними цінностями, лотереями, діяльність бухгалтерів та податкових консультантів
- Низький рівень ризику – діяльність аудиторів
Мінфін особливо підкреслив, що підхід, заснований на оцінці ризиків, не означає автоматичну відмову у співпраці з клієнтами чи однакове ставлення до всіх. Йдеться про пропорційне застосування заходів залежно від типу клієнта, характеру операції та фактичного рівня ризику. Бухгалтер або посередник на ринку нерухомості не повинні механічно відтворювати підходи, що використовуються у банківському секторі, але зобов’язані чітко розуміти власні потенційні ризики та мати внутрішні механізми для їх виявлення.
Збільшення кількості зареєстрованих у Держфінмоніторингу вдвічі
Підхід, що базується на відкритій взаємодії з ринком, вже демонструє перші позитивні результати. За перші п’ять місяців 2026 року кількість компаній та фахівців, які пройшли навчання та зареєструвалися у Держфінмоніторингу, зросла майже вдвічі порівняно з аналогічним періодом минулого року.
Наступним етапом стане аналіз пропозицій від галузевих асоціацій, саморегулівних організацій та представників відповідних секторів щодо зменшення виявлених ризиків. Наразі очікується засідання профільної Ради при Кабінеті Міністрів України, де одним із ключових питань буде розгляд можливості офіційного оприлюднення всіх результатів дослідження на вебсайтах Мінфіну, Мін’юсту, НКЦПФР та НБУ.
Бухгалтери та фінансовий моніторинг: ключові аспекти
Питання реєстрації у Держфінмоніторингу є особливо актуальним для фізичних осіб-підприємців, які надають бухгалтерські послуги. Обов’язок реєстрації виникає лише у випадку, коли бухгалтер безпосередньо бере участь у фінансових операціях свого клієнта. Якщо договір з клієнтом чітко обмежує роль бухгалтера виключно наданням консультаційних послуг без доступу до банківських рахунків, то реєстрації можна уникнути. Все залежить від форми організації діяльності та умов, прописаних у договорі.
Бухгалтер Фото: Getty Images
Водночас, юристи наполегливо рекомендують не недооцінювати потенційні ризики. Щоб мінімізувати ймовірність застосування санкцій, фахівці радять бухгалтерам-ФОП забезпечити свою діяльність належним чином оформленими договорами та первинними документами, що підтверджують: роль бухгалтера обмежується консультуванням і він не має доступу до операцій клієнта. Закон № 361 “Про фінансовий моніторинг” відносить бухгалтерів до суб’єктів первинного фінансового моніторингу, а штрафні санкції за недотримання його положень можуть сягати сотень тисяч гривень.