Фото: Міністерство юстиції
Заклади та фонди мають обов’язок визначати кінцевого бенефіціарного власника (КБВ) та надавати відповідну інформацію державному реєстратору. Це імперативна вимога законодавства щодо фінансового контролю, яка стосується усіх юридичних суб’єктів без винятків, окрім громадських об’єднань, що не мають статусу юридичної особи. Під час дії воєнного стану установи мають законне право не надавати ці дані, однак після його завершення їм надається тримісячний термін для виконання цього зобов’язання.
Фото: Міністерство юстиції
Детальне роз’яснення щодо методології визначення КБВ було оприлюднено Міністерством юстиції України. Відомство нагадало, що кінцевий бенефіціарний власник – це фізична особа, яка чинить визначальний вплив на діяльність установи. Структура власності – це документально підтверджена система взаємозв’язків між суб’єктами, яка дозволяє встановити усіх КБВ або засвідчити їхню відсутність. Нормативною підставою для виникнення такого обов’язку є стаття 5-1 Закону “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”.
Фото: Міністерство юстиції
Якщо управління організацією здійснюється виключно керівними органами – загальними зборами чи правлінням, а не конкретними фізичними особами, – вважається, що КБВ відсутній. У такому разі установа повинна поінформувати реєстратора та надати відповідні пояснення. Водночас слід ретельно перевірити повноваження керівників – чи мають вони право представляти організацію без довіреності.
Фото: Міністерство юстиції
Терміни подання інформації про бенефіціара
Законодавство передбачає декілька ситуацій, коли відомості про КБВ мають бути подані обов’язково. При створенні нової організації – негайно. У разі зміни даних – протягом 30 робочих днів. Якщо виявлено неточності у раніше поданій інформації – протягом 3 робочих днів. Окремо передбачено перехідний період – 6 місяців після набуття чинності положенням про форму та зміст структури власності, проте не раніше ніж через 90 днів після офіційного завершення воєнного стану.
Фото: Міністерство юстиції
Протягом дії воєнного стану організації звільняються від обов’язку подання цих відомостей, і штрафні санкції за їхнє несвоєчасне надання не застосовуються. Водночас Міністерство юстиції інформує, що установи вже мають можливість подати документи для добровільного актуалізування інформації стосовно КБВ. Після припинення воєнного стану на виконання цього зобов’язання відводиться три календарні місяці.
Фото: Міністерство юстиції
Фінансовий моніторинг поширюється й на неприбутковий сектор
Фінансовий моніторинг – це комплекс заходів, спрямованих на виявлення нелегально отриманих прибутків та запобігання фінансуванню терористичних актів. Більш детальну інформацію про те, яким чином податкові органи ідентифікують схеми відмивання коштів за допомогою інструментів фінмоніторингу, можна отримати з окремих джерел. Вимога щодо КБВ є невід’ємною складовою цієї системи і стосується не тільки комерційних структур, але й неприбуткових організацій.
Фото: Міністерство юстиції
Процедура реєстрації була значно спрощена: тепер створення громадської організації можливе через мобільний застосунок “Дія” в кілька етапів – без залучення юристів та додаткових узгоджень. Це означає, що з моменту офіційної реєстрації новостворена організація зобов’язана одразу встановити КБВ або підтвердити відсутність такого власника.